公积金的计算公式是由缴纳基数和缴存比例决定的，缴纳基数是上年度月平均工资，缴存比例是单位和个人可自行选择的。
具体来说，公积金的计算公式为：公积金=缴存基数×缴存比例÷12个月。其中，缴存基数是指职工上一年度月平均工资总额，不包括五险一金等社会保险费用；而缴存比例则由单位和个人自行选择，一般为5%-20%。
公积金是一种为了解决职工住房问题而设立的制度，旨在帮助职工积累住房资金。在中国，公积金制度的法律依据主要包括《中华人民共和国住房公积金条例》等法规。本文将对公积金制度的法律解析与保障进行详细阐述。
一、法律规定
公积金的设立和运作
根据《中华人民共和国住房公积金条例》，国家设立住房公积金制度，由住房公积金管理中心负责办理住房公积金的缴存、提取等事务。单位和职工应当按照规定缴纳和提取住房公积金。
公积金的缴存比例
单位和职工的公积金缴存比例由双方协商确定，但不得低于5%。具体缴存比例可参考当地政府的规定。
公积金的提取条件
职工有以下情形之一的，可以按照规定提取住房公积金：(1)购买、建造、翻修自住住房；(2)离休、退休；(3)完全丧失劳动能力或者生活困难；(4)偿还购房贷款本息或者租赁住房租金；(5)法律、法规规定的其他情形。
二、权益保障
合法权益受法律保护
公积金制度实施过程中，职工的合法权益受到法律的保护。任何单位和个人不得违反法律法规，侵害职工的公积金权益。
信息公开透明
住房公积金管理中心应当依法履行职责，将住房公积金的缴存、提取、使用等信息向社会公开，接受社会监督。
投诉举报渠道畅通
职工可以通过多种途径，如电话、网络等，向住房公积金管理中心及其他相关部门反映问题，维护自己的合法权益。
三、贷款政策
公积金贷款政策
住房公积金管理中心可以根据职工的缴存情况和购房需求，为其提供住房贷款。贷款额度、利率等政策由当地政府规定。
贷款申请和审批流程
职工需要向住房公积金管理中心提出贷款申请，经过审核后方可批准。贷款期间，职工需按照约定的还款计划按时还款。
公积金制度在保障职工住房权益方面发挥了重要作用。各级政府和相关部门应继续加强公积金制度的法制建设，确保职工的合法权益得到有效保障。
