企业现金管理的首要目的是持有足够的现金以支付各种业务往来需要，同时将闲置资金减少到最低程度。 现金管理的对象是现金的循环和周转的过程。其管理的目标在保证流动性的基础上，追求效益的最大化。
在现代企业管理中，现金管理是一项至关重要的任务。为了确保企业的稳健运营和合规经营，企业需要遵循相关法律法规，制定合理的现金管理策略。本文将介绍企业现金管理的法律规定以及实践中的一些建议。
一、现金管理的法律规定
《公司法》
根据《公司法》的规定，公司的经营活动应当以合法方式进行，遵守国家法律法规。公司应当保持足够的货币资金以满足生产经营的需要，合理安排资金使用，防止因资金周转不灵而导致经营困难。
《中华人民共和国会计法》
会计法规定了企业的财务报告制度，企业应当按照国家统一的财务报表格式编制财务报表，真实、完整地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。企业还应当按照国家有关规定报送财务报表，接受政府部门和社会公众的监督。
《现金管理条例》
现金管理条例是为了规范企业现金管理行为，保障企业合法权益而制定的一部地方性法规。该条例明确了企业现金管理的基本原则、管理办法和违规处理措施，要求企业在现金管理过程中遵循合法、合规、高效、安全的原则。
二、企业现金管理的法律实践策略
加强内部控制
企业应当建立健全内部控制制度，确保现金管理的合规性。内部控制主要包括预算管理、收支管理、存货管理、投资管理等方面，通过规范操作流程，降低现金管理风险。
合理安排资金使用
企业应当根据生产经营需要，合理安排资金使用。在使用资金时，应当遵循谨慎性原则，避免因盲目投资而导致资金链断裂。同时，企业还应当关注市场动态，把握投资机会，提高资金使用效益。
加强财务报告编制和报送工作
企业应当按照国家有关规定编制和报送财务报表，真实、完整地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。企业还应当加强对财务报表的审查和审计工作，确保财务报表的准确性和完整性。
遵守税收法规
企业在现金管理过程中，应当遵守税收法规，如实申报税收，按时缴纳税款。违反税收法规的企业将面临罚款、追缴欠税等法律责任。
企业现金管理的法律规定为企业提供了明确的行为准则，企业在实际操作中应当严格遵循相关法律法规，制定合理的现金管理策略，确保企业的稳健运营和合规经营。
