根据《民法典》第676条，借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。而根据最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定(2020第二次修正)第二十八条的规定，借贷双方可以约定逾期利息作出约定，但是以不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍为限；未约定逾期利率或者约定不明的，视为年化利率不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍 。
因此，如果借款人未按照约定的期限返还借款，则应按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。如果没有明确规定逾期利息，则应视为年化利率不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍 。
随着社会经济的发展，贷款已经成为人们解决资金问题的重要途径。然而，在贷款过程中，逾期还款问题也日益突出。本文将对逾期贷款利息的法律问题进行解析，帮助读者了解逾期贷款利息的计算方式以及相关的法律规定。
一、逾期贷款利息计算方式
简单利息法
简单利息法是指借款人只需按照贷款本金和约定的利率计算利息，无需考虑借款期限。一般情况下，银行采用简单利息法计算逾期贷款利息。计算公式为：逾期利息 = 逾期本金 × 逾期天数 × 日利率。
等额本息法
等额本息法是指借款人在还款期间，每月偿还同等数额的本金和利息。在计算逾期贷款利息时，银行通常采用等额本息法。计算公式为：逾期利息 = (剩余本金 × 日利率 × 逾期天数) / 360。
二、逾期贷款利息法律规定
《中华人民共和国合同法》
根据《中华人民共和国合同法》第二百零八条规定，借款人应当按照约定的期限支付利息。未按照约定支付利息的，应当按照约定或者国家有关规定支付违约金。因此，逾期还款应承担相应的罚息。
《中华人民共和国民法典》
《中华人民共和国民法典》第六百七十五条规定，借款人未按照约定的期限支付利息的，应当按照约定或者国家有关规定支付违约金；给借款人造成损失的，应当赔偿损失。因此，逾期还款不仅需要支付罚息，还可能需要赔偿损失。
《中国人民银行关于逾期贷款利息的通知》
为了规范金融机构对逾期贷款的处理，中国央行于2005年发布《中国人民银行关于逾期贷款利息的通知》。通知明确规定，金融机构应当按照国家有关规定计算逾期贷款利息，并严格遵循合同约定。通知还要求金融机构加强对逾期贷款的管理，提高信贷资产质量。
逾期贷款利息的计算方式主要包括简单利息法和等额本息法。在法律层面，我国合同法、民法典以及央行的通知都对逾期贷款利息进行了明确规定。因此，借款人在办理贷款时，应当认真履行还款义务，避免逾期还款导致的罚息和法律责任。同时，金融机构也应当依法合规地处理逾期贷款利息问题，提高信贷资产质量。
