债券发行法律实务和关键问题包括但不限于：债券的种类、债券的法律性质、债券的发行程序、债券的承销、债券的上市、债券的交易和转让等。
一、债券发行概述
债券发行是指企业或政府机构为筹集资金而发行的一种债务证券。债券发行通常包括以下几个环节：募集说明书的制定、债券的承销与定价、债券的发行与登记、债券的交易与转让等。在这一过程中，涉及到的法律问题繁多，需要严格遵守相关法律法规，确保债券发行的合法性与有效性。
二、债券发行法律实务要点
募集说明书的制定
募集说明书是债券发行的基本文件，应当包含债券的基本信息、发行人的基本情况、债券的性质、收益分配、风险因素等内容。在制定募集说明书时，需遵循《公司法》、《证券法》等相关法律法规的规定，确保内容真实、准确、完整。
债券的承销与定价
债券的承销是指证券公司、投资银行等金融机构在债券发行过程中担任发行人的代理人，负责向投资者推介债券、组织承销团、确定发行价格等工作。在承销与定价过程中，需遵循《证券法》、《公司法》等相关法律法规的规定，确保公平、公正、公开。
债券的发行与登记
债券的发行是指发行人在指定场所向投资者出售债券的过程。在发行过程中，需遵循《证券法》、《公司法》等相关法律法规的规定，确保发行程序的合法性。债券的登记是指将发行的债券在交易所或其他登记机构进行登记备案的过程。在登记过程中，需遵循《证券法》、《公司法》等相关法律法规的规定，确保登记程序的合法性。
债券的交易与转让
债券的交易是指投资者在交易所或其他场所买卖债券的过程。在交易过程中，需遵循《证券法》、《公司法》等相关法律法规的规定，确保交易程序的合法性。债券的转让是指投资者将其持有的债券出售给他人的过程。在转让过程中，需遵循《证券法》、《公司法》等相关法律法规的规定，确保转让条件的合法性。
三、债券发行法律关键问题
募集说明书的真实性与完整性
募集说明书是债券发行的基础，其真实性与完整性对于投资者具有重要意义。因此，在制定募集说明书时，发行人需确保信息的真实性与完整性，不得隐瞒重要事实或误导投资者。
承销商的责任与义务
承销商在债券发行过程中扮演着重要角色，其责任与义务应当严格遵守相关法律法规。承销商需确保募集说明书的内容真实、准确、完整；确保发行程序的合法性；确保发行价格的合理性；确保投资者权益的保护等。
投资者权益保护
投资者在债券发行过程中享有一定程度的权益保护。发行人需确保投资者知情权、选择权、收益权等权益得到充分保障；同时，投资者也应当了解相关法律法规，维护自身合法权益。
