公积金年冲是直接用公积金账户上的全部余额来冲抵贷款本金，而不是全额扣除。根据公积金中心的规定，“年冲”须优先归还公积金贷款本金，也就是说，偿还完全部公积金贷款本金后，才可以冲减商业贷款的本金部分 。
公积金年冲是指在每年规定的时间内，将个人公积金账户的累计余额自动转入新的公积金账户，以便于管理和使用。这一制度旨在保障职工的公积金权益，提高公积金的使用效率。本文将对公积金年冲的法律关系进行解析，以及如何操作年冲流程进行详细介绍。
一、公积金年冲的法律依据
公积金年冲制度在中国有着明确的法律依据。根据《中华人民共和国住房公积金管理条例》第二十四条规定：“住房公积金管理中心应当按照国家规定的期限，将职工个人缴存的住房公积金转入职工个人住房公积金账户或者其他指定的账户。”这为公积金年冲提供了法律支持。
二、公积金年冲的权益保障
职工权益保障
公积金年冲制度有利于保障职工的合法权益。通过年冲，职工的住房公积金账户可以更加便捷地进行管理，避免因忘记存款或办理手续繁琐而导致的资金损失。同时，年冲还有助于提高职工的公积金使用效率，使资金得到更好的利用。
企业和单位权益保障
公积金年冲制度也有利于企业和单位的权益保障。通过年冲，企业和单位可以更加便捷地为职工缴纳公积金，减少了人力和时间成本。年冲还有助于提高企业和单位的公积金管理效率，降低潜在的风险。
三、公积金年冲的操作流程
准备相关材料
职工需要准备好本人身份证、劳动合同等材料，以便在办理年冲时提供给住房公积金管理中心。
前往住房公积金管理中心办理
携带好相关材料后，职工可以前往住房公积金管理中心办理年冲业务。在办理过程中，职工需要填写相应的申请表，并提交相关材料。
等待审核和确认
住房公积金管理中心收到职工的申请后，将对其提交的材料进行审核。审核通过后，住房公积金管理中心会将职工的住房公积金账户进行年冲操作，并向职工反馈结果。
查询和管理年冲后的公积金账户
职工可以在规定的时间内查询和管理年冲后的公积金账户，确保资金的安全和有效利用。
公积金年冲制度是一种有益于职工、企业和单位的制度安排。通过法律规定的操作流程，职工可以方便地进行公积金年冲，保障自己的合法权益。同时，企业和单位也可以借助年冲制度提高公积金管理效率，降低风险。
