风险纳税人是指企业在涉税或者相关财务指标上存在一些问题，需要积极配合税务机关的调查，针对存在的问题积极加以整改，该补税的补税，做到合法经营、依法纳税。
具体的原因可能包括：
- 财务报表问题：企业的财务报表如果存在不真实、不完整或误导性信息，可能会引起税务机关的注意。
- 税务申报问题：未按时申报、申报内容有误或遗漏、频繁更改申报方式等都可能成为被列为风险纳税人的原因。
- 税务合规问题：如逃税、偷税、骗税等违法行为，或是对税收政策理解不足导致的合规性问题。
- 关联方交易问题：与关联方的交易如果不透明或存在不公平定价，也可能引起税务机关的关注。
在全球化的背景下，税收风险对于企业和个人来说已经成为一个不容忽视的问题。税收风险可能会导致企业或个人承受巨大的经济损失，甚至可能导致法律责任。因此，了解税收风险并采取相应的法律应对策略至关重要。本文将从以下几个方面探讨如何在面对税收风险时保护企业和个人的合法权益。
税收风险的识别与评估
在面临税收风险时，首先要做的就是识别和评估这些风险。企业应建立健全内部的税收管理机制，确保财务报表的真实性和完整性。同时，企业还应关注税收政策的变化，及时调整自身的税收策略。企业还可以聘请专业的税务顾问或律师，为自身提供专业的税收风险评估服务。
合理规避税收风险
在识别和评估税收风险的基础上，企业应采取合理措施规避税收风险。这包括充分利用各国之间的税收协定，避免双重征税；合理安排企业的资产和负债结构，降低税收负担；遵循国际通行的税收法规，确保企业的合法合规经营。
利用法律手段维护自身权益
当企业面临税收风险时，应及时寻求法律途径解决问题。企业可以通过诉讼、仲裁等方式维护自身在税收领域的合法权益。同时，企业还应加强与其他国家和地区的合作，共同打击跨国税收犯罪。
加强国际合作与信息共享
为了有效应对税收风险，各国政府应加强国际合作，共同打击跨境税收犯罪。这包括建立有效的税收情报交换机制，共享税收违法线索；加强国际税收法律法规的协调与统一，降低各国之间的税收差异；加大对跨国税收犯罪的打击力度，严惩逃税分子。
面对日益严峻的税收风险，企业和个人应采取积极的法律应对策略，确保自身的合法权益得到有效保障。同时，各国政府也应加强国际合作，共同应对税收风险带来的挑战。
